Бухгалтерские курсы в г. Уфа. Обучение с нуля до уровня главного бухгалтера

Программа курса «Современный бухгалтерский учет с нуля до уровня главного бухгалтера + 1С: Бухгалтерия 8.3» в г. Уфа

I. Основы бухгалтерского учета

Тема 1. Основные понятия бухгалтерского учета

• Нормативная база бухгалтера: Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральные стандарты и Положения по бухгалтерскому учету.
• Объекты бухгалтерского учета: активы, обязательства, источники, доходы и расходы. Основные требования в ведению учета согласно Закона о бухгалтерском учете.
• Бухгалтерская финансовая отчетность — состав, сроки и место представления. Схема бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
• Строение бухгалтерского счета. Ведение учета на бухгалтерских счетах в стоимостном выражении. Основные понятия: Дебет и Кредит; Сальдо — остатки на начало и конец какого-либо периода (день, месяц, квартал); Обороты счета: дебетовые — учет поступления стоимости и кредитовые — учет списания стоимости.
• Разновидности счетов. Активные — ведут учет всего, что есть на предприятии, выраженное стоимостью. Пассивные — ведут учет источников появления активов. Активно-пассивные — совмещающие признаки активных и пассивных счетов.
• Бухгалтерская проводка. Правило двойной записи. Непрерывный сквозной учет перехода стоимости с одного счета на другой.
• Журнал хозяйственных операций — сборник информации о деятельности организации. Ведение записей осуществляется в хронологическом порядке с отражением даты, события, бухгалтерской проводки и суммы каждой операции.
• Оборотно-сальдовая ведомость, бухгалтерский баланс. Сбор и обработка информации для подведения итогов работы за какой-либо период.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок, заполнение счета: сальдо начальное, обороты и сальдо конечное, подведение итогов и заполнение оборотно — сальдовой ведомости и бухгалтерского баланса.

Тема 2. План счетов бухгалтерского учета

• План счетов бухгалтерского учета. Схема регистрации и группировки фактов хозяйственной деятельности (активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др.) в бухгалтерском учете. В плане счетов приведены наименования и номера синтетических счетов (счетов первого порядка) и субсчетов (счетов второго порядка).
• Забалансовые счета. Учет дополнительной информации, не отражаемой в балансе предприятия, но необходимой для осуществления надлежащего контроля.
• Бухгалтерские проводки с использованием плана счетов. Применение типовых бухгалтерских проводок.
• Синтетический учет — наличие и движение хозяйственных средств в итоговой денежной оценке.
• Аналитический учет — разбор по деталям, с разбивкой по видам средств, количеству, ценам и суммам.
• Практическое задание — составление различных бухгалтерских проводок с использованием плана счетов.

Тема 3. Основы правового регулирования бизнеса. Взаимодействие с контролирующими органами

• Формы организации бизнеса – ООО, ИП, «самозанятые». Особенности регистрации, ограничения в деятельности, возможные системы налогообложения. Сравнение и анализ отличий.
• Электронный документооборот и Электронная цифровая подпись.
• Инспекция федеральной налоговой службы. Социальный Фонд России. Особенности уплаты налогов и взносов. Единый налоговый счет. Единый налоговый платеж.
• Росфинмониторинг. Правила работы с банками. Соблюдение Закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
• Правила и способы сдачи отчетности в контролирующие органы.

II. Документооборот

Тема 4. Учет денежных средств

• Учет операций по расчетному счету, открытому в банке: Банковские выписки с информацией о поступлении и списании денег со счетов в банке. Платежное поручение — указание банку о списании денег на расчетные счета поставщиков, об оплате налогов. Чековая книжка — получение наличных денежных средств со счетов в банке.
• Учет кассовых операций. Ведение кассовой дисциплины: — Приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга. Лимит остатка кассы. Прием наличных денежных средств от населения – онлайн касса. Бланки строго отчетности.
• Финансовые вложения. Учет доходов. Обесценение финансовых вложений. Создание резервов.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по учету денежных средств на расчетном счете и в кассе. Заполнение кассовых ордеров и кассовой книги. Разбор правил заполнения платежного поручения на оплату налогов и оплату поставщикам.

Тема 5. Учет расчетов с подотчетными лицами. Командировки

• Учет расчетов с подотчетными лицами. Заявление подотчетного лица о выдаче денежных средств под отчет. Учет и документальное оформление командировочных расходов. Авансовые отчеты.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по учету подотчетных сумм и командировочных расходов. Заполнение авансового отчета.

Тема 6. Учет товаров

• Федеральный стандарт по бухгалтерскому учету «Учет запасов» (ФСБУ 5/2019).
• Учет товаров — материальных ценностей, приобретенных у поставщиков с целью дальнейшей продажи.
• Учет расходов, связанных с приобретением товаров. Увеличение стоимости товаров на сумму дополнительных расходов. Применение различных вариантов учета.
• Методы списания покупной стоимости товаров: по сумме приобретения каждой единицы, по средней стоимости, ФИФО — по порядку приобретения.
• Документы по поступлению и выбытию товаров: Товарная накладная, Счет-фактура, Универсальный передаточный документ (УПД).
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по покупке и продаже товаров, по учету дополнительных расходов, связанных с покупкой товаров. Разбор правил оформления товарной накладной, счет — фактуры, универсального передаточного документа, доверенности.

Тема 7. Учет материалов

• Учет материалов — материальных ценностей, предназначенных для использования организацией в производстве продукции и личных нужд предприятия.
• Учет расходов, связанных с поступлением материалов. Использование счетов 15 и 16 при заготовлении материалов, отслеживание отклонений от плановой закупочной стоимости.
• Методы списания материалов в производство — по сумме приобретения каждой единицы, по средней стоимости, ФИФО — по порядку приобретения.
• Документальное оформление поступления, выбытия, списания материалов. Приходные ордера по учету материалов. Требования-накладные на списание материалов.
• Особенности учета ГСМ. Нормы расхода топлива. Оформление путевых листов
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по покупке, списанию и продаже материалов, по учету дополнительных расходов, связанных с приобретением материалов. Разбор правил оформления приходного ордера и требования — накладной.

Тема 8. Учет Основных средств

• Федеральный стандарт по бухгалтерскому учету 6/2020 «Учет основных средств».
• Отнесение имущества к составу основных средств, одновременное выполнение всех условий ФСБУ.
• Варианты поступления основных средств: внесение учредителями как вклад в уставный капитал, приобретение у поставщиков, приобретение в лизинг, создание собственными силами.
• Формирование первоначальной стоимости основных средств. Увеличение стоимости при наличии дополнительных расходов до момента начала использования при ведении деятельности. Амортизируемое и неамортизируемое имущество. Естественный износ основных средств и варианты учета амортизации — переноса стоимости в расходы предприятия.
• Ремонт и модернизация ОС. Увеличение стоимости ОС и продление срока полезного использования после модернизации.
• Документальное оформление. Акт приема-передачи ОС, Инвентарная карточка, Акт выбытия ОС.
• Учет арендованного имущества. Учет сдачи имущества в аренду.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по учету поступления и выбытия Основных средств, по учету ремонта и модернизации, по учету амортизации, по учету аренды основных средств. Разбор правил оформления акта приема- передачи, инвентарной карточки и акта о списании.

Тема 9. Учет Нематериальных активов

• Федеральный стандарт по бухгалтерскому учету «Нематериальные активы».
• Отнесение активов к составу НМА, одновременное выполнение всех условий ФСБУ.
• Варианты поступления НМА: внесение учредителями как вклад в уставный капитал, приобретение у поставщиков, создание собственными силами.
• Формирование первоначальной стоимости НМА. Увеличение стоимости при наличии дополнительных расходов до момента начала использования при ведении деятельности. Амортизируемое и неамортизируемое имущество. Естественный износ НМА и варианты учета амортизации — переноса стоимости в расходы предприятия.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по учету поступления и выбытия НМА, по учету амортизации.

Тема 10. Кадровый учет. Заработная плата. Налоги и взносы с заработной платы

• Учет труда и заработной платы. Виды и формы оплаты труда: оклад, сдельная, почасовая, премиальная системы. Районный коэффициент. Правила расчета авансов. Начисление и выдача заработной платы. Документальный учет начисления и выдачи заработной платы. Способы выдачи заработной платы: из кассы или с расчетного счета. МРОТ.
• Кадровый учет. Документальное оформление персонала. Приказы о приеме на работу, внесении изменений, увольнении. Ведение личной карточки. Электронная трудовая книжка.
• Налог на доходы физических лиц. Налоговые ставки (прогрессивная шкала налогообложения с 2025 года), налоговые вычеты – суммы, не облагаемы налогом на работников предприятия и на детей. Расчет налогооблагаемой базы. Сроки и правила уплаты и отчетность по НДФЛ.
• Взносы с заработной платы. Социальный фонд России. Правила расчета страховых взносов, ставки, сроки и правила уплаты. Подготовка и сдача отчетности.
• Взносы от несчастных случаев на производстве. Ежегодное подтверждение видов деятельности, присвоение организации персональной ставки налога в зависимости от вероятности получения работниками травмы.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по начислению заработной платы, удержанию НДФЛ, начислению страховых взносов и выдаче заработной платы. Разбор правил оформления платежной ведомости, расчетной ведомости, табеля учета рабочего времени. Решение примеров по расчету заработной платы и налогов (взносов) с нее.

Тема 11. Учет отпусков и пособий

• Отпускные. Порядок предоставления отпуска и его оплата. Средняя заработная плата для расчета отпускных. Расчетный период. Сроки начисления и выплаты отпускных. Налогообложение.
• Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.
• Начисление пособий за счет средств фонда социального страхования: Пособие по временной нетрудоспособности; Пособие по беременности и родам; Единовременное пособие при рождении ребенка; Пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им полутора лет; Пособие на погребение. Средняя заработная плата для расчета пособий.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по начислению отпускных сумм и пособий. Разбор правил оформления графика отпусков, записки-расчета отпускных сумм и расчета больничного листа. Примеры на расчет отпускных, компенсации за отпуск и пособий.

Тема 12. Учет расходов при разных видах деятельности. Формирование себестоимости

• Себестоимость при выпуске продукции. Расходы организации, занимающейся производством продукции. Методы учета производственных затрат. Классификация затрат.
• Калькуляция себестоимости. Прямые и косвенные расходы. Распределение расходов по видам выпускаемой продукции.
• Себестоимость при оказании услуг, выполнении работ. Прямые и косвенные расходы. Списание прямых и косвенных расходов.
• Себестоимость в торговле.
• Доходы и расходы будущих периодов.
• Недостачи и потери от порчи ценностей.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по учету расходов в производстве, при оказании услуг и выполнении работ и в торговле. Разбор правил формирования калькуляции себестоимости выпущенной продукции. Обсуждение отличий ведения бухгалтерского учета в организациях, занимающихся различными видами деятельности.

III. Налогообложение

Тема 13. Системы налогообложения

• Общие характеристики систем налогообложения. Общая система налогообложения (ОСН). Специальные налоговые режимы. Их анализ и сравнение.
• Отличия в налогообложении Индивидуальных предпринимателей и Юридических лиц (ООО)

Тема 14. Налог на добавленную стоимость

• НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. НДС с авансов полученных и авансов выданных. Налоговые ставки. Счет-фактура. Книга покупок. Книга продаж. Налоговые вычеты. Схема ведения учета НДС. Бухгалтерские проводки при покупке и продаже товаров, работ и услуг. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Взаимозачеты. Нестандартные ситуации.
• Особенности учета НДС при разных системах налогообложения. НДС при Упрощенной системе налогообложения с 2025 года.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по начислению и возмещению НДС. Изучение правил оформления счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, счетов-фактур на аванс, книги покупок и книги продаж. Примеры расчета НДС для различных ситуаций.

Тема 15. Акцизы

• Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Налоговая база. Налоговый период. Ставки.

Тема 16. Налог на имущество организаций

• Налог на имущество организаций. Налогообложение имущества по среднегодовой стоимости. Расчет среднегодовой стоимости. Авансовые платежи. Налогообложение имущества по кадастровой стоимости. Ставки налога, налоговые льготы.

Тема 17. Транспортный налог

• Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Определение налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по начислению и уплате транспортного налога и налога на имущество. Примеры расчета налогов.

Тема 18. Налог на прибыль

• Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов при методах «начисление» и «кассовый». Возможность применения «кассового» метода. Регистры налогового учета. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Ежеквартальные и ежемесячные авансовые платежи. Сроки сдачи отчета и оплаты налога.
• Распределение прибыли. Налогообложение доходов учредителей.
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по начислению налога на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Примеры расчета налога на прибыль «методом начисления» и «кассовым методом». Пример расчета налога на прибыль в течении года, перенос убытков прошлых лет и их использование в расчете налога.

Тема 19. Специальные налоговые режимы

• Упрощенная система налогообложения. Возможность перехода на УСН. Виды УСН. Ведение книги доходов и расходов. Налоговые ставки. НДС при Упрощенной системе налогообложения с 2025 года.
• Патентная система налогообложения для ИП (ПСН).
• Налог на профессиональный доход («самозанятые»).
• Практическое задание — составление бухгалтерских проводок по начислению единого налога при упрощенной системе налогообложения. Примеры расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения при системах «Доходы» или «Доходы — Расходы», расчет Минимального налога при УСН. Пример расчета НДС при Упрощенной системе налогообложения с 2025 года. Пример расчета стоимости патента при ПСН. Примеры расчета налога на профессиональный доход.

Тема 20. Учетная политика организации. Формирование бухгалтерской отчетности

• Учетная политика организации. Сроки создания учетной политики. Возможность внесения изменений и уточнений.
• Подробный разбор примера по пройденному курсу.
• Бухгалтерская отчетность. Сроки сдачи. Заполнение бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
• Практическое задание — разбор правил заполнения учетной политики. Решение примера выполнения итоговой контрольной работы. Заполнение бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

IV. Бухгалтерский учет в программе 1С «Бухгалтерия предприятия»

1. Учет денежных средств

• Учет операций по расчетному счету. Банковские выписки. Платежное поручение.
• Учет кассовых операций. Приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга. Настройка лимита остатка кассы.

2. Учет расчетов с подотчетными лицами

• Авансовый отчет.
• Выдача денежных средств под отчет.

3. Учет товаров

• Покупка и продажа товаров.
• Учет расходов, связанных с приобретением товаров. Увеличение стоимости товаров на сумму дополнительных расходов. Применение различных вариантов учета.
• Настройка учетной политики — Методы списания покупной стоимости товаров: по сумме приобретения каждой единицы, по средней стоимости, ФИФО.
• Формирование товарной накладной и счета-фактуры при отгрузке товаров поставщикам.

4. Учет материалов

• Покупка и списание материалов.
• Учет расходов, связанных с поступлением материалов. Настройка учетной политики: методы списания материалов в производство — по сумме приобретения каждой единицы, по средней стоимости, ФИФО.
• Документальное оформление поступления, выбытия, списания материалов. Приходные ордера по учету материалов. Требования-накладные на списание материалов.

5. Учет Основных средств

• Приобретение основных средств у поставщиков.
• Формирование первоначальной стоимости основных средств. Увеличение стоимости при наличии дополнительных расходов до момента начала использования при ведении деятельности.
• Начисление амортизации. Настройка учетной политики — методы расчета амортизации.
• Документальное оформление. Акт приема-передачи ОС, Инвентарная карточка, Акт выбытия ОС.
• Учет арендованного имущества. Учет сдачи имущества в аренду.

6. Кадровый учет. Заработная плата. Налоги и взносы с заработной платы

• Настройка параметров для расчета заработной платы: районный коэффициент, ставки взносов, сроки выдачи заработной платы, расчет авансов.
• Прием и увольнение работников. Приказы о приеме на работу, внесении изменений, увольнении. Ведение личной карточки.
• Выдача аванса и расчета по заработной плате: из кассы или с расчетного счета.
• Налог на доходы физических лиц. Расчет и уплата. Настройка расчетов стандартных налоговых вычетов. Отчетность.
• Взносы с заработной платы. Настройка тарифов и ставок взносов. Расчет и уплата. Подготовка и сдача отчетности.
• Взносы от несчастных случаев на производстве. Расчет и уплата. Подготовка и сдача отчетности.

7. Учет отпусков и пособий

• Отпускные. Расчет и выплата.
• Пособия. Расчет и выплата.

8. Настройка учетной политики и параметров учета

• Счета учета расходов организации.
• Методы учета затрат. Классификация затрат.
• Правила учета и списания прямых и косвенные расходов.

9. Налог на добавленную стоимость

• Оформление счетов — фактур. Книга покупок. Книга продаж.
• Бухгалтерские проводки при покупке и продаже товаров, работ и услуг.
• Подготовка к формированию и формирование налоговой декларации.

10. Налог на имущество организаций

• Настройка расчета налога на имущество. Проверка и настройка правил оплаты авансовых платежей, счета для списания затрат.

11. Транспортный налог

• Настройка расчета транспортного налога. Проверка и настройка правил оплаты авансовых платежей, счета для списания затрат.
• Регистрация и снятие с учета транспортных средств.

12. Налог на прибыль

• Формирование налоговой декларации.
• Формирование налоговых регистров.
• Анализ расчета налога на прибыль.

13. Специальные налоговые режимы

• Настройка учетной политики для применения УСНО, ПСН.

14. Работа с базой данных. Настройка программы для начала учета

• Создание, сохранение и восстановление базы данных.
• Заполнение сведений об организации.
• Настройка учетной политики.
• Заполнение справочников Контрагенты, Номенклатура, Сотрудники.

15. Прочие операции в программе

• Операция закрытие месяца.
• Подготовка и формирование налоговых деклараций.
• Экспресс-проверка ведения учета.
• Поиск и исправление ошибок.
• Формирование оборотно — сальдовой ведомости и прочих вспомогательных отчетов.

V. Итоговая практическая работа

• Итоговая практическая работа.
• Проверка итоговой практической работы.